Le PER est l'acronyme de Plan d'Epargne Retraite. Issu de la loi PACTE de 2019, ce produit veut simplifier la constitution d'une épargne retraite pour chaque actif.

Le PER regroupe les principales solutions de retraite supplémentaire via la création de 3 compartiments. Pour les entreprises, cela ne change pas fondamentalement l'approche. L'employeur garde les mêmes budgets possibles en droits et solutions exonérées de charges sociales et d'impôt sur le revenu.

En revanche, le changement de paradigme concerne principalement l'utilisateur. Là encore, il garde les mêmes droits et avantages fiscaux, toutefois il dispose de plus d'options.

1. A chaque versement, il peut opter pour des versements déductibles ou pas,
2. Au terme, selon le produit, il pourra dorénavant choisir entre rente ou capital (avec rachats fractionnés),
3. En cours de constitution, les sommes de 2 compartiments (hors PERO) sont déblocables de façon anticipée pour achat d'une résidence principale.

Mais attention, plus d'options, c'est aussi la nécessité de plus de conseil à toutes les étapes de la constitution et au terme. Il faut à chaque étape peser son intérêt fiscal, social, financier, civil et la meilleure solution entre rente ou capital au terme...