Le PER individuel : efficace grâce à l'impact fiscal.
Nous disposons tous, chaque année, d'un droit à déduction fiscale pour un placement retraite. Le PERIN s'adresse aux contribuables à taux marginal élevé qui ont peu ou pas de solution retraite en entreprise.
Attention : si vous êtes soumis à la CEHR, depuis la création de la CDHR — qui impose une taxation minimum de 20 % de vos revenus — il faut bien s'assurer de l'impact de la déduction fiscale.
Tout se joue sur le taux marginal — pas le taux moyen.
Le taux marginal est la tranche sur laquelle vos derniers euros sont imposés.
Il se calcule au niveau du foyer fiscal, selon vos revenus et votre nombre d'enfants, et peut baisser avec certains placements déductibles. Ne le confondez pas avec le taux moyen : c'est lui qui détermine ce que rapporte réellement une déduction. On peut vous aider à le calculer.
Un levier pertinent à partir de 30 % de tranche marginale.
En deçà, l'effet fiscal reste modeste ; au-delà, il devient un vrai moteur.
Et si vous n'avez pas encore démarré, vous mobilisez les droits à déductibilité des trois dernières années, plus l'année en cours — soit des montants intéressants et une réduction fiscale conséquente.
Protégez spécifiquement votre conjoint.
Vous pouvez affecter votre plafond personnel de déduction à votre conjoint : on est ici au cœur des enjeux patrimoniaux. Et tout placement peut être dédié à la retraite — immobilier, assurance vie — la résidence principale restant le premier acte pour améliorer son pouvoir d'achat à la retraite.
Le taux marginal en un coup d'œil
Chaque tranche ne taxe que la part de revenu qui la traverse — les seuils en euros sont propres à chaque année.
Vos derniers euros→ taux marginal : 30 %
Le revenu remplit le cylindre tranche après tranche. C'est ce taux — pas le taux moyen — qui mesure ce que rapporte une déduction (PER).
Barème de l'impôt sur le revenu en vigueur — exemple de remplissage illustratif ; votre tranche exacte se calcule au niveau du foyer fiscal.
Ce que ça change pour vous
- Une déduction calibrée sur votre vraie tranche marginale.
- Les droits non utilisés des 3 années précédentes récupérés.
- Une protection du conjoint intégrée à la stratégie.
Parlons de votre situation.
Sans engagement de votre part, un premier échange permet d'estimer votre situation pour déterminer les gains possibles.